科创板首批退市(shì)公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收(shōu)到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司(sī)的股票(piào)自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示(shì)，其收(shōu)到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请(qǐng)，保荐券(quàn)商东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺(qī)诈发行+信(xìn)披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来(lái)看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月(yuè)3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年10月获科创板上(shàng)市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安(ān)排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外(wài)担保余(yú)额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明书签署日(rì)，未(wèi)按规定披(pī)露对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)继续(xù)通(tōng)过前述财务(wù)造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额绝(jué)对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披露对外(wài)担保的(de)问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面，行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，其于2019年6月(yuè)披(pī)露招股书申(shēn)报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明(míng)，泽(zé)达易盛在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实(shí)、编造(zào)重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披(pī)露关(guān)联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假(jiǎ)合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关(guān)注的(de)是，对于欺诈发行(xíng)部(bù)分(fēn)，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则被罚(fá)款非法(fǎ)募集(jí)资(zī)金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法(fǎ)事实(shí)计算，证监会最终对(duì)泽达易盛处(chù)以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对(duì)实控(kòng)人、时(shí)任董事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经(jīng)理、财务(wù)总监、董(dǒng)事(shì)会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达(dá)A股股东总户数为6538户，户均持股市(shì)值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总户数为12352户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家(jiā)公司也进入到停牌及被终止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大(dà)违(wéi)法行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书。在收(shōu)到(dào)终止上市告(gào)知书后，两家公司可以根据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会就(jiù)是否(fǒu)终止公司(sī)股票上市事(shì)宜进行审议，并(bìng)根据上(shàng)市(shì)委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规(guī)定，若股票被终止上市(shì)，自交易所公告对股票(piào)作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日(rì)届满的下一交易日起，相(xiāng)关公司(sī)股(gǔ)票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期(qī)限(xiàn)为(wèi)15 个交易(yì)日(rì)。交易所将在退市(shì)整理(lǐ)期(qī)届满后(hòu)5个交易(yì)日内对股票予以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院官(guān)微发(fā)布消息显示，其(qí)已于当日收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时申请适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海(hǎi)金(jīn)融法院称，其将(jiāng)依法审(shěn)查(chá)，及(jí)时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投(tóu)资(zī)者提起的(de)诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛(shèng)及实控人(rén)、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起(qǐ)诉之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴(xīng)证券曾发布公(gōng)告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开(kāi)发行股票并在科创板上市(shì)项(xiàng)目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续(xù)督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服(fú)务中心公(gōng)告(gào)称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案(àn)件。泽达易盛是科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批被(bèi)中国证监(jiān)会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)后(hòu)续受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请(qǐng)转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。

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