金融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会(huì)有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人(rén)表示(shì)，欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪(先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存(cún)储）及(jí)相关(guān)责(zé)任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员(yuán)进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协(xié)调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是(shì)依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任(rèn)主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体式追责的(de)重要一环，也是(shì)先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别提高资本(běn)市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投(tóu)资者权利救济渠道(dào)，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各(gè)方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机(jī)构等违(wéi)规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假等(děng)案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行(xíng)赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于(yú)个案中(zhōng)采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的意(yì)愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资(zī)者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额(é)为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)适格(gé)投资(zī)者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自(zì)身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会(huì)提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新增(zēng)了(le)证(zhèng)券领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)认可(kě)，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的(de)确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于(yú)罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的(de)证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构及(jí)其责(zé)任人员，下一(yī)步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务(wù)所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理。需要指出(chū)的是，我们(men)将(jiāng)关注先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别相关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是(shì)保(bǎo)障资本市(shì)场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业(yè)文化和(hé)行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉。

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