科创(chuàng)板(bǎn)首批退(tuì)市(shì)公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布公(gōng)告称，其收到证监会下(xià)发的《行政处(chù)罚决定书》，将(jiāng)被(bèi)实施(shī)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司(sī)下发(fā)拟终(zhōng)止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市(shì)的(de)事先告(gào)知书(shū)，两家公司(sī)的(de)股票(piào)自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金融法院(yuàn)消息(xī)显示，其收到12名(míng)投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐券(quàn)商东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代(dài)、天健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师事务所均(jūn)在被起(qǐ)诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先来看(kàn)*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书显示(shì)，紫(zǐ)晶(jīng)存储存(cún)在欺诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日(rì)披(pī)露招(zhāo)股书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，同年10月获科创(chuàng)板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股说明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造物流(liú)单(dān)据(jù)和(hé)验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外(wài)担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至(zhì)招股说明书签署日，未按规定披(pī)露对外担保余额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过前(qián)述(shù)财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告记载的利润(rùn)总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对(duì)幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按(àn)规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆(mù)、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采取(qǔ)终(zhōng)身市(shì)场禁(jìn)入措施，罗(luó)铁(tiě)威被处10年市场(chǎng)禁入措施(shī)，其(qí)他相(xiāng)关负责人(rén)也被(bèi)处(chù)以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露(lù)招股书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发(fā)行文(wén)件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造(zào)重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如(r幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导ú)实(shí)披露关联交易、股(gǔ)权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达易盛及(jí)其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿签订(dìng)虚(xū)假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行部(bù)分，证监会对泽达(dá)易盛处以(yǐ)非(fēi)法所募集(jí)资(zī)金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事(shì)实计算，证监(jiān)会(huì)最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人(rén)、时任董事(shì)长、总经理林应(yīng)处(chù)以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市(shì)值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则(zé)》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实施重大(dà)违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到(dào)上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上(shàng)市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市(shì)告知书(shū)后(hòu)，两家公(gōng)司可以根据(jù)规定申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票(piào)上市事宜进行(xíng)审议，并根据上市委(wěi)员会(huì)的(de)审核意见作(zuò)出是(shì)否终止公司股票上市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上市，自交易(yì)所公(gōng)告对股票作(zuò)出终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届满的(de)下(xià)一交(jiāo)易(yì)日(rì)起，相关(guān)公(gōng)司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退市整理期(qī)的(de)交(jiāo)易(yì)期限为15 个交(jiāo)易日(rì)。交易所将在退(tuì)市整理(lǐ)期届满(mǎn)后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终(zhōng)终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院(yuàn)官微发布(bù)消(xiāo)息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请。起诉(sù)投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构东(dōng)兴证券及(jí)两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均在(zài)被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券(quàn)曾发(fā)布公告称(chēng)，因在执行泽达(dá)易盛首次(cì)公开发行股票并在(zài)科(kē)创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督导等业务未勤(qín)勉尽责，证监会决(jué)定对(duì)其公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称，关注到上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的(de)申请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。泽(zé)达(dá)易盛是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行(xíng)政处(chù)罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投(tóu)服中心将密切(qiè)关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后(hòu)续受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关法律法规(guī)公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代(dài)表人诉(sù)讼并(bìng)申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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