金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监会有关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监(jiān)管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证券(quàn)发行(xíng)人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两(liǎng)案的(de)行政责(zé)任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数份有限公司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决(jué)定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法(fǎ)及时移(yí)送(sòng)公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持(chí)适格投资者及时有(yǒu)效(xiào)地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中(zhōng)介机构等责(zé)任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组(zǔ)成部(bù)分，是(shì)对违法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市(shì)场违法(fǎ)违(wéi)规成本(běn)的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或(huò)者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当(dāng)的(de)法治(zhì)理念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和(hé)能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的(de)责任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构从业人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方(fāng)面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单(dān)独(dú)诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资(zī)者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度是指国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机(jī)构(gòu)认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明(míng)确(què)规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的(de)基本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数(shù)额(é)的确定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得(dé)的收益或者避(bì)免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额(é)，以及投资者(zhě)因当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事(shì)追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易(yì)盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作，后续将根据(jù)其(qí)在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构是保障资(zī)本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业声誉。

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